Ocena ryzyka biura rachunkowego
Narzędzie, które prowadzi Cię przez przygotowanie własnej oceny ryzyka instytucji obowiązanej — dokumentu wymaganego od każdego biura rachunkowego na mocy art. 27 ustawy AML. Odpowiadasz na pytania, a system składa z nich spójny, datowany dokument gotowy do okazania podczas kontroli.
Co bierzemy pod uwagę
Ryzyko klientów
Struktura i charakter klientów biura — osoby zajmujące eksponowane stanowiska polityczne, podmioty zagraniczne, złożone struktury właścicielskie.
Ryzyko geograficzne
Powiązania klientów z państwami podwyższonego ryzyka i jurysdykcjami objętymi szczególnymi środkami.
Ryzyko produktów i usług
Rodzaj świadczonych usług księgowych, obsługa transakcji gotówkowych i operacji o podwyższonym ryzyku.
Ryzyko kanałów
Sposób nawiązywania relacji z klientem — zdalnie czy osobiście — i jego wpływ na możliwość weryfikacji.
Jak powstaje dokument
Ankieta kierowana
Zamiast pustej kartki odpowiadasz na konkretne pytania o profil biura i klientów — system dobiera kolejne w zależności od odpowiedzi.
Punktacja ryzyka
Każdy czynnik otrzymuje wagę i poziom, a narzędzie wylicza łączny profil ryzyka instytucji wraz z uzasadnieniem.
Aktualizacja i historia
Ocenę należy aktualizować. Przechowujemy poprzednie wersje z datami, więc widać, kiedy i co się zmieniło.
Podstawa prawna
Art. 27 ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu zobowiązuje instytucję obowiązaną do sporządzenia oceny ryzyka związanego z jej działalnością oraz jej bieżącej aktualizacji. To dokument odrębny od oceny ryzyka pojedynczego klienta — dotyczy całego biura i jest jednym z pierwszych, o które pyta kontrola GIIF.
Dla kogo
- biura księgowe i biura rachunkowe,
- biura nieruchomości,
- kancelarie prawne i notarialne,
- doradcy podatkowi,
- pozostałe instytucje obowiązane wg ustawy AML.